Welcher Mehrwertsteuersatz gilt für Ihr Produkt?
7 %, 19 % oder gar keine Steuer: Der Satz für 1.267 Produkte und Leistungen in Deutschland, jeder mit seiner Fundstelle im Umsatzsteuergesetz.
Die Antwort ist immer einer von drei Sätzen: 19 % Regelsatz 7 % ermäßigt 0 % oder steuerfrei
- Kaffee 7 %oder19 %
- Lebensmittel 7 %oder19 %
- Bücher 7 %
- Taxi 7 %oder19 %
- Restaurant 7 %oder19 %
- Strom 19 %
- Hotel 7 %
- Miete steuerfrei
1.267 Produkte · 224 Rechtsgrundlagen · Rechtsstand UStG 31.08.2026
Meistgesuchte Steuersätze
Alle in einer TabelleRatgeber für Selbstständige und Unternehmer
Rechnung schreiben, Steuersatz bestimmen, Vorsteuer abziehen: die Seiten, die bei der Umsatzsteuer im eigenen Betrieb am häufigsten gebraucht werden.
Die drei Steuersätze in Deutschland
Dazu kommen 57 Produkte, bei denen der Satz vom Fall abhängt, etwa Kaffee als Ware oder als Getränk.
Regelsatz, § 12 Abs. 1 UStG
Gilt für jeden steuerpflichtigen Umsatz, für den das Gesetz keine Ausnahme macht: Kleidung, Technik, Strom, Getränke, Handwerk.
ermäßigter Satz, § 12 Abs. 2 UStG und Anlage 2
Nur für ausdrücklich genannte Waren und Leistungen: die meisten Lebensmittel, Bücher, Beherbergung, Nahverkehr, Restaurantspeisen.
Nullsatz, steuerfrei oder nicht steuerbar
Photovoltaik mit 0 %, Befreiungen nach § 4 UStG wie Miete oder Heilbehandlung, und Vorgänge ohne Steuer wie Trinkgeld.
Nach Kategorie
- Gastronomie und Dienstleistungen188 meist Regelsatz 19 % (82 von 188)
- Getränke83 meist Regelsatz 19 % (57 von 83)
- Grundnahrungsmittel101 meist ermäßigt 7 % (97 von 101)
- Milch und Milchprodukte51 meist ermäßigt 7 % (49 von 51)
- Obst74 meist ermäßigt 7 % (74 von 74)
- Gemüse104 meist ermäßigt 7 % (103 von 104)
- Fleisch und Fisch89 meist ermäßigt 7 % (85 von 89)
- Süßwaren und Snacks68 meist ermäßigt 7 % (68 von 68)
- Fertiggerichte und Convenience58 meist ermäßigt 7 % (56 von 58)
- Bücher, Presse und Kultur53 meist ermäßigt 7 % (39 von 53)
- Pflanzen und Blumen32 meist ermäßigt 7 % (27 von 32)
- Energie und Brennstoffe23 meist Regelsatz 19 % (13 von 23)
- Tiere und Tierbedarf33 meist ermäßigt 7 % (23 von 33)
- Gesundheit und Medizin55 meist Regelsatz 19 % (34 von 55)
- Hygiene und Körperpflege49 meist Regelsatz 19 % (43 von 49)
- Haushalt und Technik111 meist Regelsatz 19 % (111 von 111)
- Warengruppen32 meist ermäßigt 7 % (18 von 32)
- Sonderfälle136 meist Regelsatz 19 % (98 von 136)
Mehrwertsteuer berechnen
Brutto in Netto, Netto in Brutto, mit 19 % oder 7 %. Den Steuersatz für ein bestimmtes Produkt finden Sie über die Suche.
Häufige Fragen zur Mehrwertsteuer
Wann gelten 7 % und wann 19 % Mehrwertsteuer?
19 % sind der Regelsatz nach § 12 Abs. 1 UStG. 7 % gelten nur, wenn das Gesetz die Ware oder Leistung ausdrücklich ermäßigt: in Anlage 2 (Waren wie Lebensmittel, Bücher, Pflanzen) oder in § 12 Abs. 2 UStG (Leistungen wie Beherbergung, Nahverkehr, Restaurantspeisen). Wer eine Ermäßigung sucht, prüft also, ob das Produkt dort genannt ist; sonst bleibt es bei 19 %. Ausführlich im Ratgeber 7 oder 19 Prozent?.
Wird Kaffee mit 7 oder 19 % besteuert?
Beides. 7 %: Kaffee als Ware - Bohnen, Pulver, Kapseln, Packung im Handel. 19 %: Kaffee als Getränk - im Café, im Restaurant, to go. Alle Fälle auf der Seite Mehrwertsteuer auf Kaffee.
Was gilt 2026 im Restaurant: 7 oder 19 %?
7 %: Speisen - im Lokal, zum Mitnehmen oder geliefert (§ 12 Abs. 2 Nr. 15 UStG). 19 %: Getränke jeder Art (§ 12 Abs. 1 UStG). Details im Ratgeber Mehrwertsteuer in der Gastronomie.
Welche Lebensmittel haben 19 % Mehrwertsteuer?
Vor allem Getränke: Säfte, Limonaden, Mineralwasser und alles Alkoholische stehen nicht in Anlage 2 (Ausnahmen: Milch, Milchmischgetränke ab 75 % Milchanteil, Leitungswasser). Ausdrücklich ausgenommen sind außerdem Kaviar, Hummer, Langusten und Austern. Die Übersicht liefert die Tabelle 7 oder 19 %.
Woher stammen die Steuersätze auf dieser Seite?
Aus dem Umsatzsteuergesetz in der konsolidierten Fassung von gesetze-im-internet.de (Rechtsstand 31.08.2026) und dem Warenverzeichnis für die Außenhandelsstatistik 2026 des Statistischen Bundesamts, das die Zolltarif-Verweise der Anlage 2 auflöst. Jedes Produkt ist einer Norm zugeordnet; wie, steht in der Methodik. Geschätzte Werte gibt es nicht.
Aus dem Ratgeber
Alle ArtikelWoher die Sätze kommen
Gesetz statt Meinung
Jeder Satz folgt aus dem Umsatzsteuergesetz, Rechtsstand 31.08.2026: § 12 UStG mit Anlage 2, § 4 UStG für Befreiungen.
Zolltarif aufgelöst
Anlage 2 nennt Zolltarif-Positionen, keine Produkte. Das Warenverzeichnis 2026 des Statistischen Bundesamts übersetzt sie in Warennummern.
Warenverzeichnis für die Außenhandelsstatistik 2026 (Destatis)
Nachprüfbar
Jede Zuordnung ist dokumentiert und auf der Norm-Seite gegenzulesen. Fehler lassen sich direkt melden.
Alle Angaben ohne Gewähr, keine Steuerberatung. Verbindlich ist im Einzelfall die Auskunft des Finanzamts oder der Steuerberatung.